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aeat sii - enviar facturas con nuevo tipos de iva 5% y 0% - esquema xml

CON RECARGO DE EQUIVALENCIA

<siiLR:FacturaExpedida>
<sii:TipoFactura>F1</sii:TipoFactura>
<sii:ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>01</sii:ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>
<sii:ImporteTotal>17.46</sii:ImporteTotal>
<sii:DescripcionOperacion>VENTA 1064593</sii:DescripcionOperacion>
<sii:Contraparte>
<sii:NombreRazon>XXXXXXXXXXX</sii:NombreRazon>
<sii:NIF>XXXXXXXXXX</sii:NIF>
</sii:Contraparte>
<sii:TipoDesglose>
<sii:DesgloseFactura>
<sii:Sujeta>
<sii:NoExenta>
<sii:TipoNoExenta>S1</sii:TipoNoExenta>
<sii:DesgloseIVA>
<sii:DetalleIVA>
<sii:TipoImpositivo>0</sii:TipoImpositivo>
<sii:BaseImponible>13.39</sii:BaseImponible>
<sii:CuotaRepercutida>0</sii:CuotaRepercutida>
</sii:DetalleIVA>
<sii:DetalleIVA>
<sii:TipoImpositivo>5</sii:TipoImpositivo>
<sii:BaseImponible>3.86</sii:BaseImponible>
<sii:CuotaRepercutida>0.19</sii:CuotaRepercutida>
<sii:TipoRecargoEquivalencia>0.5</sii:TipoRecargoEquivalencia>
<sii:CuotaRecargoEquivalencia>0.02</sii:CuotaRecargoEquivalencia>
</sii:DetalleIVA>
</sii:DesgloseIVA>
</sii:NoExenta>
</sii:Sujeta>
</sii:DesgloseFactura>
</sii:TipoDesglose>
</siiLR:FacturaExpedida>

SIN RECARGO DE EQUIVALENCIA

<siiLR:FacturaExpedida>
<sii:TipoFactura>F2</sii:TipoFactura>
<sii:ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>01</sii:ClaveRegimenEspecialOTrascendencia>
<sii:ImporteTotal>44.35</sii:ImporteTotal>
<sii:DescripcionOperacion>VENTA 1064868</sii:DescripcionOperacion>
<sii:TipoDesglose>
<sii:DesgloseFactura>
<sii:Sujeta>
<sii:NoExenta>
<sii:TipoNoExenta>S1</sii:TipoNoExenta>
<sii:DesgloseIVA>
<sii:DetalleIVA>
<sii:TipoImpositivo>0</sii:TipoImpositivo>
<sii:BaseImponible>39.62</sii:BaseImponible>
<sii:CuotaRepercutida>0</sii:CuotaRepercutida>
</sii:DetalleIVA>
<sii:DetalleIVA>
<sii:TipoImpositivo>5</sii:TipoImpositivo>
<sii:BaseImponible>4.5</sii:BaseImponible>
<sii:CuotaRepercutida>0.23</sii:CuotaRepercutida>
</sii:DetalleIVA>
</sii:DesgloseIVA>
</sii:NoExenta>
</sii:Sujeta>
</sii:DesgloseFactura>
</sii:TipoDesglose>
</siiLR:FacturaExpedida>

NOTA INFORMATIVA NUEVOS TIPOS DE IVA Y RECARGOS DE EQUIVALENCIA  29/12/2022

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/NOTA_INFORMATIVA_TIPOS_DE_IVA_Y_RECARGO_DE_EQUIVALENCIA_RD_Ley_20_2022__de_27_de_diciembre.html

"Se está trabajando en cambios normativos y técnicos con el objetivo facilitar la facturación, suministro y declaración de estas operaciones, estableciendo en el 0,62  el tipo correspondiente al recargo de equivalencia de las operaciones sujetas al tipo de IVA del 5%.

Con objeto de habilitar la declaración de las operaciones afectadas por los nuevos tipos de recargo de equivalencia, para las autoliquidaciones correspondientes a periodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2023 se modificarán las especificaciones técnicas de los modelos 303 y 322 de manera que las operaciones afectadas por los nuevos tipos se incluyan en las casillas 156 y 158 junto con las operaciones actualmente sujetas al tipo del recargo de equivalencia del 0,5 por ciento"

sii boe nº 311 de fecha 28/12/22 - articulo 72 - cambio tipos impositivos aplicables temporalmente del impuesto sobre el valor añadido